Fechas clave de vencimiento de impuestos en Colombia [2025]

Una correcta planeación tributaria evita sanciones, intereses y dolores de cabeza con la DIAN. Aquí te mostramos las fechas clave de vencimiento de impuestos en Colombia para 2025, incluyendo renta, IVA, retención en la fuente y obligaciones territoriales como el ICA.

1. Declaración de renta 2025 (personas jurídicas, año gravable 2024)

Las empresas deben presentar su declaración de renta entre agosto y octubre de 2025, según los dos últimos dígitos del NIT. Los plazos exactos serán definidos en el calendario tributario de la DIAN.

2. Declaración de renta 2025 (personas naturales, año gravable 2024)

Las personas naturales y sucesiones ilíquidas presentan renta entre agosto y octubre de 2025, también de acuerdo con los dos últimos dígitos del NIT.

3. IVA (Impuesto al Valor Agregado)

• Bimestral: contribuyentes con ingresos brutos iguales o superiores a 3.500 UVT en el año anterior.

• Cuatrimestral: contribuyentes con ingresos inferiores a 3.500 UVT.

• Los vencimientos suelen darse en los primeros 15 días hábiles de los meses marzo, mayo, julio, septiembre y noviembre.

4. Retención en la fuente

Se presenta y paga mensualmente, generalmente en la primera quincena del mes siguiente al periodo declarado. El calendario oficial establece las fechas según los dos últimos dígitos del NIT.

5. Industria y Comercio (ICA)

Este impuesto es territorial y depende de la alcaldía o secretaría de hacienda local. En ciudades como Bogotá y Medellín, se liquida y paga de forma bimestral o anual, según el régimen del contribuyente.

6. Otros impuestos y aportes a tener en cuenta

• GMF (4×1000): se descuenta automáticamente en las transacciones bancarias, no requiere declaración.

• Parafiscales y Seguridad Social: se pagan mensualmente, a más tardar el día 30 del mes siguiente, dependiendo del tipo de empresa.

7. Recomendaciones prácticas

1. Descarga el Calendario Tributario 2025 DIAN y guárdalo en tu agenda.

2. Configura alertas en tu correo o calendario digital para cada impuesto.

3. Centraliza soportes de pago y declaraciones en una carpeta digital (ejemplo: OneDrive/SharePoint).

4. Trabaja de la mano con tu contador para anticipar obligaciones y evitar sanciones.

8. Checklist rápida de vencimientos

• IVA: bimestral o cuatrimestral según ingresos

• Retención en la fuente: mensual

• Renta personas jurídicas: agosto – octubre 2025

• Renta personas naturales: agosto – octubre 2025

• ICA: según la ciudad y régimen

• Seguridad social y parafiscales: mensual

Conclusión:
Las fechas de vencimiento de impuestos en Colombia varían según el tipo de contribuyente y las obligaciones específicas. Mantener un calendario actualizado y soportes en orden es la mejor forma de evitar sanciones y costos adicionales.

Nota: Este artículo es informativo y no sustituye la asesoría de un contador público. Revisa siempre el calendario oficial publicado por la DIAN y las secretarías de hacienda locales.